I.Agencia de Reembolso de Impuestos de Exportación?Qué procesos específicos incluye exactamente el servicio?

ProfesionalReembolso de impuestos a la exportaciónEl servicio de agencia generalmente incluye los siguientes 7 eslabones clave:

• Revisión previa de cualificación
  • Verificar la calificación del derecho de operación de exportación de la empresa.
  • Verificar el nivel de crédito aduanal (certificación AEO, etc.)
• Revisión de documentos y materiales
  • Verificar que la factura de aduana, la factura de impuesto al valor agregado (IVA) y el comprobante de recepción de divisas coincidan en "tres documentos uniformes".
  • Requisitos adicionales de verificación de facturas electrónicas para el a?o 2025
• Formulación del Plan de Devolución de Impuestos
  • Determinar la tasa de reembolso de impuestos según el código HS de la mercancía
  • Optimizar el momento de declaración combinado con métodos de pago transfronterizos
• Operación de declaración en sistema
  • Declarar a través de la Ventanilla única del Puerto Electrónico de China
  • Manejo de situaciones especiales en la declaración interaduanera.
• Confirmación de cálculo de impuestos
  • Tratar las diferencias por conversión de tipo de cambio (según la fecha de exportación en la declaración aduanera)
  • Calcular la asignación de impuestos reembolsables y créditos fiscales disponibles.

B. ?Cuál es la diferencia esencial entre la declaración independiente de la empresa y la representación por mandato?

Según las estadísticas de la Administración General de Aduanas de 2023, el ciclo promedio de reembolso de impuestos para empresas que delegan a agentes profesionales se reduce en 18 días en comparación con la declaración independiente. La diferencia clave se refleja en:

• Prescripción de la declaración: Las agencias profesionales conocen los puntos clave de revisión de aduanas en diferentes regiones y pueden evitar de manera anticipada defectos en la documentación.
• Profundidad de comprensión de políticas: Puntos clave prácticos de las nuevas regulaciones para exportaciones B2B de comercio transfronterizo en 2025
• Capacidad de prevención y control de riesgos: Establecer un sistema de registro y seguimiento de mercancías de exportación para hacer frente a posibles auditorías fiscales
• Eficiencia en la rotación de capital：Acortar el ciclo de recepción de impuestos aproximadamente un 30% mediante el servicio de pre-evaluación

三、?Cómo evaluar la profesionalidad de una agencia de devolución de impuestos de exportación?

Al elegir un proveedor de servicios, es fundamental evaluar los siguientes 5 aspectos:

• Cumplimiento de cualificaciones
  • ?Posee el "Certificado de Mercancías de Exportación por Agente"?
  • Nivel de registro en el Puerto Electrónico de China
• Transparencia del servicio
  • Proporcionar un sistema de consulta de progreso de declaración en tiempo real.
  • Especificar el método de cálculo de la tarifa de servicio (tarifa más favorable después del reembolso exitoso)
• Configuración de equipo profesional
  • Debe contar con al menos 3 contadores fiscales certificados o más.
  • Experiencia en el manejo de modalidades comerciales especiales (como el comercio de reexportación).
• Mecanismo de alerta temprana de riesgos
  • Establecer un sistema de monitoreo de indicadores de riesgo de devolución de impuestos a las exportaciones.
  • Ofrecemos servicios de revisión de salud fiscal anual.

IV. ?Cuáles son los cambios importantes en la política de devolución de impuestos a las exportaciones para 2025?

De acuerdo con el anuncio publicado por el Ministerio de Hacienda en enero de 2025, las empresas deben prestar especial atención:

• Requisitos actualizados de documentación electrónica.Implementación integral del sistema de certificación de facturas electrónicas basado en blockchain
• Período de revisión de reembolso de impuestos comprimido.：Las empresas de primera categoría logran "reembolso de impuestos al momento de declarar"
• Se intensifica la supervisión de productos claveA?adir un proceso de verificación de parámetros técnicos para productos como baterías de litio y módulos fotovoltaicos.
• Mecanismo de vinculación crediticiaLa clasificación crediticia de aduanas está directamente relacionada con la eficiencia de la revisión de devolución de impuestos.

Cinco: ?Cómo prevenir los riesgos potenciales en el proceso de devolución de impuestos a las exportaciones?

Se recomienda que las empresas establezcan un mecanismo de triple prevención de riesgos:

• Normalización de la gestión de documentos
  • Declaración de exportaciónDeben recibir las facturas especiales del IVA dentro de los 90 días posteriores.
  • El plazo para la cancelación de divisas no debe exceder los 210 días.
• Validación cruzada del sistema
  • Comparación periódica del sistema ERP yDeclaración de aduanaDatos
  • Utilice el "Sistema de Análisis de Alerta de Reembolso de Impuestos" de la Administración Tributaria.
• Apoyo de auditoría profesional
  • La auditoría fiscal anual debe abarcar la verificación especial de la devolución de impuestos a las exportaciones.
  • Conservar los documentos completos de la cadena de negocio (procesos de producción, trayectorias logísticas, etc.).