Что такоеАгентский экспортСертификат освобождения от налогов?

Сертификат освобождения от налогов при агентском экспорте - это документ, который внешнеторговые агентские предприятия оформляют для доверителяСкидка на экспортный налогважный документ, в соответствии с ?Уведомлением Министерства финансов и Государственной налоговой администрации оэкспортировать товарыполитика в отношении налога на добавленную стоимость и акциза на рабочую силу? (последняя редакция 2025 г.), этот сертификат используется для подтверждения подлинности и соответствия экспортной операции. Когда производственное предприятие поручает внешнеторговой компании экспорт по агентскому договору, доверенное лицо (внешнеторговая компания) подает заявку в компетентный налоговый орган на выдачу сертификата, который служит важным основанием для декларирования доверителем освобождения от налогов.

Каким предприятиям необходимо получить этот сертификат?

Типичные сценарии, когда требуется сертификат освобождения от налогов при агентском экспорте, включают:

• Производственные предприятияПоручение внешнеторговой компании экспортировать товары собственного производства
• Торговые предприятияЭкспорт товаров несобственного производства через агентскую модель
• Предприятия трансграничной электронной коммерцииЭкспорт товаров через сторонние логистические компании

Особое напоминание: в соответствии с новой налоговой политикой в отношении трансграничной электронной коммерции в 2025 году, экспортные операции, связанные с моделью подготовки запасов на таможенном складе, должны уделять особое внимание срокам выдачи сертификата.

Какие шаги включает в себя процесс обработки?

• Первый шаг: регистрация контракта
  • Подписание стандартного соглашения об агентском экспорте
  • Регистрация в системе единого окна таможни
• Второй шаг: экспортная декларация
  • Завершение фактического таможенного оформления экспорта товаров
  • Получение полных электронных данных таможенной декларации
• Третий шаг: подача заявки на сертификат
  • Подача заявки через электронную налоговую службу
  • Загрузка отсканированных копий таможенной декларации, агентского соглашения и т. д.

Какие основные материалы необходимо подготовить?

• Оригинал агентского экспортного соглашения с печатью компании.
• Таможенная декларация на экспорт товаров (для возврата налога), выданная таможней
• Документ о получении валюты (должен соответствовать сумме, указанной в таможенной декларации)
• Декларация по налогу на добавленную стоимость доверителя
• Для специальных товаров необходимо предоставить экспортную лицензию/отчет об испытаниях

Примечание: с 2025 года все материалы должны быть загружены в зашифрованном формате PDF через электронную налоговую службу, а срок хранения бумажных материалов продлен до 10 лет.

Как избежать распространенных проблем?

• Проблема 1: Информация в таможенной декларации и агентском соглашении несовместима

  Убедитесь, что наименование товара, спецификации, количество и сумма в контракте полностью соответствуют таможенной декларации. Рекомендуется использовать код ТН ВЭД таможни в качестве стандартного описания при подписании агентского соглашения.

• Проблема 2: Время получения валюты превышает установленный срок

  В соответствии с новыми правилами валютного контроля 2025 года, получение экспортной валюты должно быть завершено в течение 210 дней после вывоза товаров из страны. Рекомендуется создать механизм отслеживания и предупреждения о получении валюты.

• Проблема 3: Неправильная обработка межгодовых операций

  Для операций, когда экспорт осуществляется в декабре, а получение валюты - в январе следующего года, необходимо зарегистрировать межгодовые операции в электронной налоговой службе, чтобы избежать влияния на сроки подачи заявки на освобождение от налогов.

Какие изменения произошли в последней политике?

В, которое вступило в силу в 2025 году, особо подчеркивается:

• Добавлены требования к электронному хранению доказательств на основе блокчейна
• Скидка на экспортный налогУровень управления классификацией должен быть B или выше
• Операции с суммой по одному счету, превышающей 500 000 долларов США, требуют проверки на месте

Рекомендуется предприятиям ежеквартально посещать семинары по разъяснению политики возврата экспортного налога, проводимые налоговыми органами, чтобы своевременно получать самую свежую информацию о политике.